Catálogo Tarifas de Impuestos

Impuesto que reportaValores posibles para el campo cbc:Percent
La tarifa a informar dependerá del aspecto tributario del impuesto reportado
IVAConcepto Tarifa (cbc:Percent)Observación
Exento0.00 
Bienes / Servicios al 55.00 
Contratos firmados con el estado antes de ley 181916.00 
Tarifa general19.00 
Excluido Cuando el Item sea un bien o servicio “excluido” del IVA, no se debe reportar en el grupo de impuestos “TaxTotal” 
INCConcepto Tarifa (cbc:Percent) 
Tarifa especial2.00
Tarifa especial4.00
Tarifa general8.00
Tarifa especial16.00
INPPTarifa especial 0.00005 UVTcorresponde a la multiplicacion de la UVT anual vigente X (0.00005), este impuesto es calculado de manera nominal por cada un (1) gramo del envase, embalaje o empaque
IBUA AÑO 2023AÑO 2024AÑO 2025 
Tarifa especial valor nominal$ 0$ 0$ 0ULTRAPROCESADOS BEBIDAS  (MENOS 6 GRS X CADA 100ML)
Tarifa especial valor nominal$ 18$ 28$ 38ULTRAPROCESADOS BEBIDAS  (MAYOR 6 GRS MENOR 10 GRS X CADA 100ML)
Tarifa especial valor nominal$ 35$ 55$ 65ULTRAPROCESADOS BEBIDAS  (MAYOR 10 GRS X CADA 100ML)
ICUITarifa especialAÑO 2023AÑO 2024AÑO 2025este impuesto del 10% sera por el año 2023 de acuerdo a la tarifa y se cobra sobre el valor total de la linea de producto
10%15%20%
ReteIVA 15.00 
100.00
ReteRentaConceptos  Tarifa (cbc:Percent) 
Compras generales (declarantes)  2.50
Compras generales (no declarantes)  3.50
Compras con tarjeta débito o crédito  1.50
Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento industrial  1.50
Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial (declarantes)  2.50
Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial declarantes (no declarantes)  3.50
Compras de café pergamino o cereza  0.50
Compras de combustibles derivados del petróleo  0.10
Enajenación de activos fijos de personas naturales (notarías y tránsito son agentes retenedores)  1.00
Compras de vehículos  1.00
Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (por las primeras 20.000 UVT, es decir hasta $637.780.000)  1.00
Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (exceso de las primeras 20.000 UVT, es decir superior a $637.780.000)  2.50
Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea distinto a vivienda de habitación  2.50
Servicios generales (declarantes)  4.00
Servicios generales (no declarantes)  6.00
Por emolumentos eclesiásticos (declarantes)  4.00
Por emolumentos eclesiásticos (no declarantes)  3.50
Servicios de transporte de carga  1.00
Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (declarantes)  3.50
Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (no declarantes)  3.50
Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía aérea o marítima  1.00
Servicios prestados por empresas de servicios temporales (sobre AIU)  1.00
Servicios prestados por empresas de vigilancia y aseo (sobre AIU)  2.00
Servicios integrales de salud prestados por IPS  2.00
Servicios de hoteles y restaurantes (declarantes)  3.50
Servicios de hoteles y restaurantes (no declarantes)  3.50
Arrendamiento de bienes muebles  4.00
Arrendamiento de bienes inmuebles (declarantes)  3.50
Arrendamiento de bienes inmuebles (no declarantes)  3.50
Otros ingresos tributarios (declarantes)  2.50
Otros ingresos tributarios (no declarantes)  3.50
Honorarios y comisiones (personas jurídicas)  11.00
Honorarios y comisiones personas naturales que suscriban contrato o cuya sumatoria de los pagos o abonos en cuenta superen las 3.300 UVT ($105.135.000)  11.00
Honorarios y comisiones (no declarantes)  10.00
Servicios de licenciamiento o derecho de uso de software  3.50
Intereses o rendimientos financieros  7.00
Comisiones del Fondo Nacional de Garantías  4.00
Rendimientos financieros provenientes de títulos de renta fija  4.00
Loterías, rifas, apuestas y similares  20.00
Retención en colocación independiente de juegos de suerte y azar  3.00
Contratos de construcción y urbanización  2.00
    
Impuesto que reportaValores posibles para el campo cbc:Percent
La tarifa a informar dependerá del aspecto tributario del impuesto reportado
ICLImpuesto al Consumo de Licores* 295 pesoseste valor se cobra por cada grado de alcohol que tenga la botella de 750 CC de licor
200 pesoseste valor se cobra por cada grado de alcohol que tenga la botella de 750 CC de vinos o aperitivos vinicos
tarifa diferencialCuando la botella de licor o de vinos sea diferente de  750 CC, se debe realizar una regla de tres para calcular el valor nominal de la tarifa para liquidar el impuesto ((cc del producto* tarifa icl)/750)= valor tarifa diferencial
Impuesto que reportaValores posibles para el campo cbc:Percent
La tarifa a informar dependerá del aspecto tributario del impuesto reportado
ADVAD VALOREM 25.00AD VALOREM sobre el precio de venta al público, antes de impuestos y/o participación Licores
20.00AD VALOREM sobre el precio de venta al público, antes de impuestos y/o participación Vinos y Aperitivos Vinicos

*El componente ad valorem del impuesto al consumo de licores, aperitivos y similares, según indica el numeral 2 del artículo 50 de la Ley 788 de 2002, (modificado por el artículo 20 de la Ley 1816 de 2016), se determinará aplicando una tarifa del 25 % sobre el precio de venta al público antes de impuestos y/o participación, mientras que a los vinos y aperitivos vínicos se les aplicará una tarifa del 20 % sobre el precio de venta al público antes de impuestos. Cabe mencionar que si el volumen es diferente a 750 centímetros cúbicos, el impuesto se liquidará de manera proporcional y será aproximado al peso más cercano.


*El componente AD VALOREM se debe informar con el codigo de impuesto 36 y el nombre ADV

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